3、战略投资的程序（P181）
通过上市公司定向发行方式进行战略投资
（1）上市公司董事会通过向投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议
（2）上市公司股东大会通过向投资者定向发行新股及修改公司章程的决议
（3）上市公司与投资者签订定向发行的合同
（4）上市公司按照规定向商务部报送申请文件
（5）在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后，上市公司向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准
（6）定向发行完成后，上市公司到商务部领取外商投资企业批准证书，并凭该批准证书到工商行政管理部门办理变更登记
[解释]（1）向商务部提交的文件（P182）
投资者持续持股的承诺函
投资者3年内未受到境内外监管机构重大处罚的声明，以及是否受到其他非重大处罚的说明
经注册会计师审计的该投资者最近3年的资产负债表
（2）战略投资的启动（P183）
投资者应在资金结汇之日起15日内启动战略投资行为，并在原则批复之日起180日内完成战略投资。投资者未能在规定时间内按战略投资方案完成战略投资的，审批机关的原则批复自动失效
（3）到商务部领取外商投资企业批准证书
战略投资完成后，上市公司应于10日内到商务部领取外商投资企业批准证书。如投资者取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25％，商务部在颁发的外商投资企业批准证书上加注“外商投资股份公司（A股并购25％或以上）”
（4）向工商行政管理机关申请办理
公司类型变更登记
上市公司应自外商投资企业批准证书签发之日起30日内，向工商行政管理机关申请办理公司类型变更登记。经核准变更的，工商行政管理机关在营业执照企业类型栏目中加注“外商投资股份公司（A股并购）”字样，其中，投资者进行战略投资取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25％的，加注“外商投资股份公司（A股并购25％或以上）”
（5）到税务、海关、外汇部门办理相关手续
上市公司应自外商投资企业营业执照签发之日起30日内，到税务、海关、外汇管理部门办理相关手续
外汇管理部门在所颁发的外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购）”。如投资者进行战略投资取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25％的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购25％或以上）”
通过协议转让方式进行战略投资
（1）上市公司董事会通过投资者以协议转让方式进行战略投资的决议
（2）上市公司股东大会通过投资者以协议转让方式进行战略投资的决议
（3）转让方与投资者签订股份转让协议
（4）投资者按照规定向商务部报送申请文件
（5）投资者参股上市公司的，获得上述批准后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续，并报中国证监会备案
（6）协议转让完成后，上市公司到商务部领取外商投资企业批准证书，并凭该批准证书到工商行政管理部门办理变更登记
4、战略投资的管理（P183）
（1）除以下情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）
①投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售
②投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份
③投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售
④投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售
⑤投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让
（2）因减持低于25％的（P183）
投资者减持股份使外资股比低于25％，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续
投资者减持股份使上市公司外资股比低于25％，上市公司应自外商投资企业批准证书变更之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，工商行政管理机关在营业执照上企业类型调整为“外商投资股份公司（A股并购）”
上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理变更外汇登记，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购）”
（3）因减持低于10％的（P183）
①投资者减持股份致使外资股比低于10％，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续
②投资者减持股份致使外资股比低于10％，且投资者非为单一最大股东，上市公司自外商投资企业批准证书注销之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，企业类型变更为股份有限公司
③上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理外汇登记注销手续
第二节 中外合资经营企业法
注册资本
组织机构
财务、会计
出资额的转让
合营期限、解散和清算
一、注册资本（P187）
注册资本为合营各方认缴的出资额之和（3万元）
外国合营者的投资比例一般不得低于25％
合营企业因投资总额和生产经营规模发生变化，需减少注册资本的，须经审批机关“批准”
1、增加注册资本的程序
（1）合营各方协商一致
（2）由董事会会议以特别决议方式通过
（3）报原审批机关核准
（4）向原工商登记机关办理变更登记手续
2、投资总额与注册资本的关系
【例题1】中国某公司拟与德国某公司合资设立一中外合资经营企业。双方可以约定以下条款：企业总投资额为400万美元；注册资本为220万美元，其中，中方出资150万美元，德方出资70万美元，各方自企业营业执照签发之日起6个月内一次缴清。中德双方这一约定符合法律规定。（ ）（2000年）
【答案】√
【例题2】中国A公司与外国B公司合资设立一中外合资经营企业。双方约定：企业总投资额为3300万美元，注册资本为1100万美元。双方这一约定符合中国法律规定。（ ）（2001年）
【答案】×
【例题3】某中外合资经营企业的投资总额为1200万美元，根据中外合资经营企业法律的规定，该中外合资经营企业的注册资本不得低于（ ）万美元。（2002年）
A、500 B、480 C、450 D、400
【答案】A
【例题4】国内企业甲与外国投资者乙共同投资举办中外合资经营企业丙，其中甲出资60％，乙出资40％；投资总额为400万美元。根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列有关甲乙出资额的表述中，正确的是（2003年）。
A、甲至少应出资240万美元，乙至少应出资160万美元
B、甲至少应出资126万美元，乙至少应出资84万美元
C、甲至少应出资120万美元，乙至少应出资80万美元
D、甲至少应出资168万美元，乙至少应出资112万美元
【答案】B
【例题5】根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列各项中，注册资本与投资总额符合规定的有（ ）。（2005年）
A、注册资本150万美元，投资总额200万美元
B、注册资本300万美元，投资总额620万美元
C、注册资本700万美元，投资总额1500万美元
D、注册资本1500万美元，投资总额3900万美元
【答案】ACD
二、组织机构（P188）
1、组织形式
所有的中外合资经营企业的组织形式均为有限责任公司，但其组织机构不包括股东会和监事会
取得法人资格的中外合作经营企业，其组织形式均为有限责任公司；但未取得法人资格的，双方的关系为合伙关系
外资企业的组织形式一般为有限责任公司，经批准也可以为其他责任形式
【例题】下列各项中，其组织形式只能为有限责任公司的外商投资企业是（ ）。
A、中外合资经营企业
B、中外合作经管企业
C、外资企业
D、外国企业在中国境内的分支机构
【答案】A
2、组织机构
合营企业的组织机构为董事会和经营管理机构，董事会是最高权力机构，不包括股东会和监事会。
董事会的职权（P188）
（1）审议企业发展规划、生产经营活动方案、收支预算、利润分配、劳动工资计划、停业；
（2）总经理、副总经理、总工程师、总会计师、审计师的任命或者聘请及其职权和待遇。
表5－3 股份有限公司、合营企业和合作企业董事会的比较
|
项目
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股份有限公司
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合营企业
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合作企业
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董事会性质
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董事会是股东大会的执行机构
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最高权力机构
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董事会人数
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5-19人
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不得少于3人
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董事长
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由董事会全体董事的过半数选举产生
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由合营各方协商确定或者由董事会选举产生，一方担任董事长的，另一方担任副董事长
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由合作企业章程规定，一方担任董事长的，另一方担任副董事长
|
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会议频率
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每年至少召开2次
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每年至少召开1次
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董事任期
|
不超过3年
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4年
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不超过3年
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会议召开条件
|
过半数的董事出席
|
2/3以上的董事出席
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董事会的特别决议
合营企业的下列事项，必须经出席董事会会议的董事一致通过方可作出决议：
（1）合营企业章程的修改
（2）合营企业的终止、解散
（3）合营企业注册资本的增加、减少
（4）合营企业的合并、分立
【例题1】根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列有关合营企业董事长产生方式的表述中，正确的有（ ）。
A、合营企业的董事长即可以由中方担任，也可以由外方担任
B、合营企业的董事长必须由出资最多的一方担任
C、合营企业的董事长由合营各方协商确定或者由董事会选举产生
D、合营企业的董事长由一方担任的，副董事长必须由他方担任
【答案】ACD
【例题2】根据《中外合资经营企业法》的规定，下列关于中外合资经营企业董事会的表述中，正确的有（2005年）。
A、董事会是合营企业的最高权力机构
B、董事会每半年至少召开一次会议
C、董事会会议应有2/3以上董事出席才能召开
D、合营企业资产抵押事项的决议，须经出席董事会会议的董事一致通过
【答案】AC
三、经营管理（P188）
1、购买物资：合营企业所需的原材料，有权自行决定（无须审批）在中国市场购买或者在国际市场购买
2、销售产品：合营企业有权自行出口（无须审批）产品，中国政府鼓励其向国际市场销售产品
3、合营企业的下列文件、证件、报表，应经中国注册会计师验证和出具证明方为有效：
（1）合营各方的出资证明书；
（2）合营企业的年度会计报表；
（3）合营企业清算的会计报表。
【例题】根据外商投资企业法律制度的有关规定，中外合资经营企业的下列文件中，应当经中国注册会计师验证和出具证明方为有效的有（ ）。（2004年）
A、合营各方的出资证明书
B、合营企业的半年度会计报表
C、合营企业融资的项目评估报告
D、合营企业清算的会计报表
【答案】AD
4、合营企业董事会会议研究决定有关职工奖惩、工资制度、生活福利、劳动保护和劳动保险等问题时，工会代表有权列席会议。
四、出资额的转让（P189）
1、出资额的转让条件（P189）
（1）合营企业出资额的转让必须经合营各方同意
（2）出资额的转让必须经董事会会议通过后，报原审批机关批准
（3）合营企业一方向第三方转让其全部或者部分出资额时，合营他方有优先购买权
2、出资额的转让程序（P190）
（1）申请出资额转让
（2）董事会审查决定
（3）报审批机构批准
（4）办理变更登记手续
【例题】根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列选项中，属于中外合资经营企业合营一方转让出资额必须符合的条件有（ ）。（2001年）
A、通知合营各方
B、经合营各方同意
C、经董事会会议通过
D、经原审批机构批准
【答案】BCD
五、合营期限（P190）
1、一般情况下，合营各方可以在合同中约定合营期限，也可以不约定。但下列行业必须约定合营期限：
（1）服务性行业
（2）从事土地开发及经营房地产的
（3）从事资源勘查开发的
（4）限制类投资项目
2、合营期限届满，合营各方同意延长合营期限的，应当在期限届满前6个月前向审批机关提出申请。经批准，合营企业可以延长合营期限。
【例题1】根据中外合资经营企业法律制度的规定，中外合资经营企业发生下列事项时，须经审查批准机关批准的有( )。（2002年）
A、减少注册资本
B、聘任企业总经理
C、在国际市场上购买机器设备
D、合营一方向他方转让部分出资额
【答案】AD
【例题2】根据中外合资经营企业法律制度的规定，中外合资经营企业发生的下列事项中，须经审查批准机关批准的有（ ）。（2006年）
A、减少注册资本
B、合营一方向他方转让部分出资额
C、延长合营期限
D、在国际市场上购买经营所需的机器设备
【答案】ABC
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